Driva stiftelse i Sverige.
Guide till förvaltning, administration och utveckling av stiftelser
Pålitlig information från:
Styrelsearbete i stiftelser
Styrelsen har det övergripande ansvaret för stiftelsens förvaltning och ska se till att stiftelsens ändamål uppfylls och att stiftelsens tillgångar förvaltas väl. Styrelsearbetet regleras både av stiftelselagen och av stiftelsens förordnande.
Styrelsens sammansättning
Styrelsens sammansättning bestäms av stiftaren i stiftelseförordnandet. En stiftelse med egen förvaltning måste ha minst en styrelseledamot. För större stiftelser rekommenderas flera ledamöter med kompletterande kompetenser.
- Styrelseledamöter ska vara myndiga och får inte vara i konkurs
- Det är fördelaktigt att ha ledamöter med olika kompetenser
- Ledamöterna bör ha god kännedom om stiftelsens ändamål
Styrelsemöten
Styrelsen ska hålla regelbundna möten där man fattar beslut om stiftelsens angelägenheter. Alla möten ska protokollföras och väsentliga beslut ska dokumenteras.
- Protokoll ska upprättas vid varje styrelsemöte
- Beslut om placeringar och utdelningar ska dokumenteras
- Styrelsens beslut ska följa stiftelsens ändamål
Viktigt att tänka på
Styrelseledamöter kan bli personligt skadeståndsansvariga om de uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakar stiftelsen skada. Var därför noggrann med att följa stiftelselagen och stiftelseförordnandet.
Kapitalförvaltning
Stiftelsens kapital ska förvaltas så att det ger en god avkastning samtidigt som det finns en betryggande säkerhet. Förvaltningen ska sträva efter att stiftelsens ändamål kan uppfyllas både på kort och lång sikt.
Placeringsriktlinjer
Styrelsen bör upprätta och regelbundet uppdatera placeringsriktlinjer för stiftelsens kapital. Riktlinjerna ska ta hänsyn till:
Avkastningsmål
Definiera vilken avkastning stiftelsen behöver för att uppfylla sitt ändamål
Riskprofil
Fastställ vilken risknivå som är acceptabel för stiftelsens placeringar
Tillgångsfördelning
Bestäm hur kapitalet ska fördelas mellan olika tillgångsslag
Tips för god kapitalförvaltning
- Diversifiera placeringarna för att sprida riskerna
- Utvärdera förvaltningsresultatet regelbundet, minst årligen
- Ta hänsyn till både avkastning och inflation vid planeringen
- Överväg att anlita professionell förvaltning för större stiftelser
Behöver du hjälp med stiftelseförvaltning?
Besök vår partner för professionell hjälp med kapitalförvaltning, administration och juridisk rådgivning för stiftelser
Besök SökaStiftelseMedel.seÅrlig rapportering
Alla stiftelser har krav på sig att regelbundet rapportera sin verksamhet och ekonomi, men omfattningen av kraven varierar beroende på stiftelsens storlek och verksamhet.
Bokföringsskyldighet
En stiftelse är bokföringsskyldig om något av följande kriterier är uppfyllda:
- Värdet av tillgångarna överstiger 1,5 miljoner kronor
- Stiftelsen bedriver näringsverksamhet
- Stiftelsen är moderstiftelse
- Det framgår av stiftelseförordnandet att stiftelsen ska vara bokföringsskyldig
Viktiga tidsfrister
Bokföringsskyldiga stiftelser ska upprätta årsredovisning inom sex månader efter räkenskapsårets utgång. Årsredovisningen ska lämnas till stiftelsens revisor senast fyra månader efter räkenskapsårets utgång.
Även stiftelser som inte är bokföringsskyldiga måste föra räkenskaper över betalningar och upprätta en sammanställning över stiftelsens räkenskaper för varje räkenskapsår.
Utdelning av medel
Utdelning av stiftelsens medel ska ske i enlighet med stiftelsens ändamål som det är formulerat i stiftelseförordnandet. Styrelsen måste säkerställa att utdelningen uppfyller ändamålet och att den följer god stiftelsesed.
Process för utdelning
- Fastställ vilka medel som finns tillgängliga för utdelning
- Identifiera potentiella mottagare enligt stiftelsens ändamål
- Besluta om tilldelning och dokumentera beslutet
- Informera mottagarna och genomför utbetalningar
- Följ upp att medlen använts enligt stiftelsens syfte
Ansökningsförfarande
För många stiftelser är det lämpligt att ha ett formellt ansökningsförfarande för att identifiera potentiella mottagare av stiftelsens medel. Viktiga komponenter i processen:
- Tydliga kriterier för vilka som kan söka
- Strukturerad ansökningsblankett
- Transparent bedömningsprocess
- Dokumentation av alla beslut
Framgångsrika stiftelser
Här presenterar vi några exempel på stiftelser som lyckats särskilt väl med sin förvaltning och verksamhet. Dessa kan tjäna som inspiration och ge praktiska insikter i framgångsrik stiftelseförvaltning.
Stiftelsen Innovativa Sverige
Grundad 2005 | Kapital: 120 miljoner kr | Fokus: Teknisk innovation
Stiftelsen Innovativa Sverige har under de senaste 15 åren utvecklats till en av landets mest framgångsrika stiftelser inom sitt område. Genom en kombination av strategisk kapitalförvaltning och effektiva utdelningsprocesser har stiftelsen kunnat stödja över 200 innovationsprojekt.
Framgångsfaktorer:
- Diversifierad investeringsportfölj med 60% aktier, 30% räntebärande papper och 10% alternativa investeringar
- Professionell styrelse med kompletterande kompetenser inom teknik, ekonomi och juridik
- Digitaliserad ansöknings- och uppföljningsprocess
- Aktivt nätverkande med universitet och näringsliv
"Vår framgång bygger på en kombination av långsiktig kapitalförvaltning och ett genuint engagemang för innovation. Vi ser oss inte bara som finansiärer utan som aktiva partners i de projekt vi stödjer."
— Maria Bergström, Styrelseordförande
Kulturarvet
Grundad 1978 | Kapital: 85 miljoner kr | Fokus: Kulturbevarande
Stiftelsen Kulturarvet har under fyra decennier arbetat med att bevara och tillgängliggöra svenskt kulturarv. Trots utmaningar med låga räntor och förändrade förutsättningar har stiftelsen lyckats öka sitt kapital samtidigt som man utökat sin verksamhet.
Strategisk omställning:
När avkastningen på traditionella placeringar sjönk 2015-2018 genomförde stiftelsen en strategisk omställning:
- Ombalanserade portföljen med ökat fokus på utdelande aktier
- Utvecklade kompletterande intäktsströmmar genom publikationer och utbildningar
- Etablerade samarbeten med andra kulturinstitutioner för kostnadsdelning
- Implementerade effektivare administrativa processer
Resultatet blev att stiftelsen kunde öka sina årliga utdelningar med 15% under en femårsperiod, trots det utmanande ränteläget. Idag stödjer Kulturarvet över 30 projekt årligen och har etablerat sig som en central aktör inom svenskt kulturbevarande.